Bagaimana individu dan keluarga kaya menggunakan PPLI untuk perencanaan warisan

Dalam beberapa tahun terakhir, asuransi jiwa penempatan pribadi telah muncul sebagai alat strategis bagi individu dan keluarga kaya yang ingin mengoptimalkan strategi investasi dan meningkatkan perencanaan kekayaan mereka.

Laporan Pasar PPLI 2024, yang diteliti dan ditulis oleh Life Insurance Strategies Group dan Lion Street, mengungkapkan bahwa premi polis tahunan baru untuk PPLI meningkat lebih dari dua kali lipat setelah diberlakukannya Consolidation Appropriations Act tahun 2021. Undang-undang ini mengubah definisi asuransi jiwa untuk mengizinkan, dalam sebagian besar situasi, polis asuransi jiwa akumulasi untuk menerima lebih dari dua kali lipat jumlah premi untuk jumlah manfaat kematian yang sama. Akibatnya, hal ini “mempercepat” manfaat perencanaan kekayaan PPLI.

Produk keuangan ini hanya tersedia bagi pembeli yang memenuhi syarat dan investor terakreditasi. Produk ini menawarkan berbagai manfaat yang secara khusus memenuhi kebutuhan unik individu dengan kekayaan bersih tinggi. Bagi banyak orang, PPLI merupakan alat tunggal yang menggabungkan pertumbuhan investasi yang hemat pajak dengan perencanaan warisan.

Apa itu PPLI?

PPLI adalah polis asuransi jiwa variabel yang dirancang untuk klien kaya yang terlibat dalam perencanaan kekayaan dan warisan. Tidak seperti polis asuransi jiwa tradisional, PPLI memungkinkan pemegang polis untuk berinvestasi dalam berbagai aset yang sangat tidak efisien dari segi pajak – termasuk aset alternatif, ekuitas swasta, dan real estat – dalam struktur polis asuransi. Investasi ini tumbuh dengan penangguhan pajak, dan manfaat kematian biasanya dibayarkan bebas pajak penghasilan kepada penerima manfaat.

Mengubah investasi yang tidak efisien pajak menjadi investasi yang efisien pajak

Individu kaya sering kali memiliki investasi besar dalam aset yang dapat menghasilkan pendapatan kena pajak yang signifikan. Ini termasuk dana lindung nilai dan ekuitas swasta, yang dapat menghasilkan pendapatan biasa dalam jumlah besar dan keuntungan modal jangka pendek, yang membuat investor dikenai tarif pajak yang tinggi. Dengan memasukkan aset ini ke dalam polis PPLI, investor dapat mengurangi kewajiban pajak mereka secara signifikan melalui beberapa manfaat produk.

• Pertumbuhan yang ditangguhkan pajaknya – Dalam polis PPLI, investasi tumbuh berdasarkan penangguhan pajak. Ini berarti bahwa investor tidak membayar pajak atas pendapatan atau keuntungan modal yang dihasilkan oleh investasi selama investasi tersebut masih dalam polis. Seiring berjalannya waktu, hal ini dapat menghasilkan penghematan pajak yang substansial dan peningkatan pertumbuhan majemuk.
• Manfaat kematian bebas pajak penghasilan – Manfaat kematian yang diberikan oleh polis PPLI umumnya dibayarkan kepada penerima manfaat tanpa dipotong pajak penghasilan. Bentuk transfer kekayaan ini dapat menyediakan dana yang dapat digunakan oleh ahli waris untuk membayar pajak warisan, mengelola bisnis keluarga, atau digunakan untuk tujuan filantropis.
• Akses ke berbagai investasi yang lebih luas – Polis PPLI menawarkan akses ke berbagai pilihan investasi yang lebih luas dibandingkan dengan polis asuransi tradisional. Manajer investasi pemegang polis dapat memilih dari berbagai kelas aset mulai dari dana terdaftar dan tidak terdaftar, ekuitas swasta, kepentingan kemitraan terbatas dalam perusahaan terbatas, surat promes pihak ketiga, saham, dan banyak lagi lainnya.
• Pelaporan pajak diminimalkan – Karena investasi dalam polis PPLI tumbuh dengan penangguhan pajak dan dimiliki oleh perusahaan asuransi dalam rekening terpisah atau segregated, pemegang polis tidak perlu melaporkan pendapatan atau keuntungan modal setiap tahun pada laporan pajak mereka. Hal ini menyederhanakan pelaporan pajak dan mengurangi beban administratif bagi investor.

Manfaat perencanaan kekayaan PPLI

Di luar keuntungan pajak, PPLI menyediakan beberapa manfaat tambahan yang dapat meningkatkan strategi perencanaan kekayaan secara keseluruhan. Frank Seneco adalah presiden Seneco Global Advisors, penyedia asuransi jiwa di sektor kekayaan bersih ultra-tinggi dan bekerja dengan keluarga AS dan keluarga asing yang memiliki hubungan dengan AS dalam menggabungkan PPLI ke dalam perencanaan warisan. “Bagi keluarga yang memiliki kekayaan yang dialokasikan untuk generasi mendatang, PPLI dapat digunakan untuk melindungi dana ini dari erosi pajak selama masa hidup tertanggung dan kemudian mewariskan investasi tersebut kepada anak dan cucu sebagai bagian dari manfaat kematian bebas pajak penghasilan,” katanya.

Salah satu strategi yang sedang populer adalah perencanaan antargenerasi menggunakan PPLI.

“Ada sejumlah keluarga kaya di mana anak-anak dewasa dari kepala keluarga dan kepala keluarga perempuan berkecukupan dan di mana manfaat PPLI dapat dimanfaatkan untuk generasi ketiga dan generasi mendatang,” kata Jordon R. Katz, Presiden JR Katz, penyedia solusi asuransi jiwa di Chicago. “Dalam situasi ini, polis PPLI biasanya dibeli untuk generasi kedua, di mana hasil polis dapat digunakan untuk membantu anak-anak dan cucu mereka. Kemungkinan polis ini akan berlaku selama 50 tahun, yang berarti kekuatan peracikan bebas pajak dalam polis dapat sangat dramatis.”

Ada risiko

Katz memperingatkan bahwa ada risiko dengan PPLI.

“Umumnya, tidak ada jaminan kinerja dengan jenis polis ini dan itu berarti polis dapat mengalami pengalaman pengelolaan investasi yang buruk, yang mengakibatkan polis tidak dapat digunakan sepenuhnya untuk memenuhi tujuan perencanaan atau bahkan polis berakhir,” katanya. Seperti halnya strategi perencanaan lainnya, mereka yang mempertimbangkan PPLI harus berkonsultasi dengan seluruh tim profesional hukum, akuntansi, manajemen investasi, dan asuransi jiwa.

Apakah PPLI cocok untuk Anda?

Meskipun pedoman perusahaan asuransi jiwa mengizinkan premi polis PPLI kurang dari $1 juta, direkomendasikan agar pemegang polis menyetor tidak kurang dari $10 juta untuk dibayarkan ke dalam polis secepat mungkin guna mengoptimalkan kinerja dan manfaat polis.

“Matematikanya harus tepat,” kata Seneco. “Ada biaya yang terlibat dalam pembelian PPLI yang harus diimbangi oleh kinerja polis selama beberapa dekade. Pada tahun-tahun awal polis, ada biaya signifikan yang terkait dengan jumlah manfaat kematian yang harus dibeli dan kemudian ada biaya pengelolaan investasi yang berkelanjutan, meskipun biaya ini serupa dengan yang akan dialami pemegang polis dalam akun kena pajak.”

Dengan panduan yang tepat, PPLI dapat menjadi landasan rencana warisan yang hemat pajak.

© Seluruh isi hak cipta 2024 oleh InsuranceNewsNet.com Inc. Semua hak dilindungi undang-undang. Tidak ada bagian dari artikel ini yang boleh dicetak ulang tanpa persetujuan tertulis dari InsuranceNewsNet.com.

Jay C. Judas, JD, M.Sc. adalah CEO Life Insurance Strategies Group, sebuah firma penasihat asuransi jiwa independen. Jay dapat dihubungi di (email dilindungi).